Займы аффилированного кредитора в реестре: суд проверяет контроль и компенсационное финансирование

ООО «ТаграС-Нефтегазстрой» по двум рамочным соглашениям выдало аффилированному должнику, ООО «Учебно-производственный центр по дефектоскопии и сварке», займы на 932 млн руб., частично обеспеченные залогом движимого имущества, и заявило их в реестр с процентами и неустойкой. ФНС, ряд кредиторов и конкурсный управляющий настаивали на отмене включения.

Суды трех инстанций включили требование в третью очередь, в том числе как обеспеченное залогом. Они сочли, что аффилированность объясняет мотивы сделок и не мешает включению, а займы были экономически целесообразны: должник имел контракты с крупными нефтяными компаниями и рассчитывал вернуть деньги из прибыли.

Коллегия указала, что суды неправильно определили предмет доказывания: по обзору судебной практики при общем конечном бенефициаре предполагается, пока не доказано иное, что финансирование дано по указанию контролирующего лица. Суды должны были установить, был ли кредитор контролирующим лицом, если нет, то действовал ли он под влиянием контролирующего лица, а также имущественное положение должника при выдаче займов, сроки траншей и наличие последующего финансирования через отказ от истребования долга. При новом рассмотрении суд должен выяснить, было ли финансирование компенсационным, и исходя из этого определить очередность.